请问老师，我公司属于简易征收，费用票含税5000，进项税283.01，之前会计做帐时是借：管理费用－5000 贷：银行存款；我入职时不知道公司是简易征收，把一月份283.01的进项在四月份认证了，现在要怎么做分录？

living 追问

2019-05-07 09:23

是的

bamboo老师 解答

2019-05-07 09:24

那不需要再进行账务处理 增值税申报的时候填附表二 做进项税额转出申报就可以了

living 追问

2019-05-07 09:24

分录不用写吗？

bamboo老师 解答

2019-05-07 09:26

您入账的时候没有计入进项税额 现在不用写

living 追问

2019-05-07 09:26

借管理费用-283.01借应交税费-进项283.01
借管理费用283.01贷应交税费-进项转出283.01这是昨天会计学堂老师给我回复的

living 追问

2019-05-07 09:27

感觉有问题，今天又重新提问了一下

bamboo老师 解答

2019-05-07 09:28

您做的这两笔分录 最后都是视同没有发生 只是反映了一下 写的话也可以
简单的就是我那样处理 账上没有您认证抵扣的痕迹

living 追问

2019-05-07 09:29

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-07 09:30

不用谢 可以根据您的理解 做对应的处理 两种都可以