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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-06 15:35

这个平时不确认会计科目的，只是在实际缴纳增值税时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益【这个金额就是当期加计抵减的数字】

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 15:38

老师，你的意思是不用计提对吗？

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 15:39

我们公司进项多 没有销项  一直不用交增值税。但是我们去年9月却销售了一笔 正好符合这个政策

张艳老师 解答

2019-05-06 15:43

1、是的，不做计提分录
2、这个加计抵减的政策是从今年4月1日才开始实行的，您说的这个是适用的。

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相关问题讨论
您好 正常的不需要分别设置 都计入进项税额科目就好了
2020-06-10 21:40:52
做应交税费-待认证进项税额下面
2019-10-14 10:53:08
可以计入管理费用科目核算，可以抵扣进项税额
2018-11-05 16:02:07
你好  待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，属于二级科目 ； 不是在进项税下面的三级科目  
2021-07-22 15:08:58
您是，属于福利费，进项税不抵扣
2021-10-19 10:31:29
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