我们支付出去的款，但是收不到发票，汇算清缴时该如何办

夏季微凉 〃 追问

2019-05-06 12:28

就是我公司购买的办公用品，收不到发票的这部分呢，

江老师 解答

2019-05-06 12:30

如果是做了费用
借：管理费用——办公费
贷：应付账款
就是在企业所得税按无票的费用支出，调增应纳税所得额

夏季微凉 〃 追问

2019-05-06 12:34

老师。还有个问题，之前2018年结转了的软件，现在要汇算清缴了，才发现有错误的，但是2019年已经有数据了，如果我现在改了2018年的数据，那么2019年的上年结转这里就是错误的2018年的数据

江老师 解答

2019-05-06 14:31

汇算清缴是调表不调账，就是账务处理不做调整了，只调整申报企业所得税汇算清缴的表

夏季微凉 〃 追问

2019-05-06 14:36

那它要报汇算清缴时要报的利润表这些就填之前12月报的那个数字吗

江老师 解答

2019-05-06 14:37

是的，需要按12月份的利润表的数据进行填写，再做调整处理

夏季微凉 〃 追问

2019-05-06 14:38

但是2018年有错误的凭证那些也不用管吗

江老师 解答

2019-05-06 14:38

有错误的凭证，就是在2019年进行冲红更正处理