还没收到发票计提的费用，在第二年汇算清缴时是不是得调出来？比如说：公司因为某些原因一直未支付房租也未收到发票，但我在每个季度时都会预提房租进费用，明年汇算清缴时如果还没收到发票是不是就得调出来？

王妮 追问

2018-12-30 09:37

如果汇算清缴前收到了部分发票就可以直接附到凭证后面就行了是吧？（不管发票的开票日期是当年还是次年）再把没收到发票的部分房租做纳税调增？

辜老师 解答

2018-12-30 11:39

你发票是19年的，在19年冲暂估，然后安发票入账

王妮 追问

2018-12-30 12:36

这样的话这个费用不就成19年的了吗

王妮 追问

2018-12-30 12:36

实际是18年的费用

辜老师 解答

2018-12-30 15:24

你18年已经暂估入账，费用已经在18.年了，你19年冲暂估费用，按发票入账，没有影响19年的费用的

王妮 追问

2018-12-30 16:42

就是19年来发票后按照发票金额把多估的冲回去，然后把发票附到之前的凭证后面就行吗？是19年开的发票附到18年的凭证后也没关系吗？

辜老师 解答

2018-12-30 16:59

你19年是根据发票冲减多暂估的金额，你发票直接放在19年里面

王妮 追问

2018-12-30 17:11

借：管理费用       —~~      贷：其他应付款        —~~(然后把发票附在后面就行？）那2020年汇算清缴时又得把这个负值的管理费用剔出来是吧？

辜老师 解答

2018-12-30 17:17

如果你18年的费用，2020年要剔出来

王妮 追问

2018-12-30 17:22

因为冲减的18年的费用是个负数，所以会导致19年的管理费用总额减少......真是麻烦老师了

王妮 追问

2018-12-30 17:26

比如说：如果18年计提的费用20000元，发票是19年一月份开的20000元，那这个19年开的20000元的发票可以直接附在18年的凭证里吗

辜老师 解答

2018-12-30 20:20

19年的发票，不能在18年入账的

王妮 追问

2018-12-30 20:27

那如果18年的费用，也计提了，19年1月才开的发票该如何处理？

辜老师 解答

2018-12-30 20:39

就是18年是暂估计提，19年到票，冲减暂估的，然后按发票金额入账

王妮 追问

2018-12-30 21:27

发票这样不是就做在19年1月的凭证里了吗？

辜老师 解答

2018-12-31 09:44

是啊就是在1月凭证里面显示的

王妮 追问

2018-12-31 09:49

因为18年已经暂估了，所以19年冲暂估后再入帐也是算18年的费用是吧？真是我麻烦老师了

辜老师 解答

2018-12-31 12:04

因为你18年已经暂估入账了，你19年冲减暂估 和按发票入账的话，如果两者金额一样，是不影 响19年的费用的，费用已经在18年体现了

王妮 追问

2018-12-31 12:11

明白了，麻烦老师了

辜老师 解答

2018-12-31 14:49

好的，客气，帮到你就好