你好 老师 想请教您一个基础问题 我们公司刚做了汇算清缴，但去年底时已经支付和暂未支付的账款，预提（暂估）的成本费用，一直没有收回发票，直到汇算前也没有收到，我们在做汇算时已经做了纳税调增，我知道汇算时是调表不调账，但是那主要是针对已经支付暂未收到发票的情况，对于未支付的款项，也不需要调账吗？假如涉及到专票抵扣的话 账务该怎么处理，或者将来对方把票拿来了，账务该怎么处理呢，请教老师，谢谢！

戈壁胡杨树 追问

2020-05-20 20:45

也就是说  等发票拿回来的时候  该抵扣照常抵扣   该支付的冲往来账是吗
那发票还是放在去年的凭证当中吗

萱萱老师 解答

2020-05-20 20:46

你好，你的理解是正确的，可以放到去年凭证里

戈壁胡杨树 追问

2020-05-20 20:48

好的  理解了   谢谢老师！五星好评

萱萱老师 解答

2020-05-20 20:51

不客气，谢谢五星好评