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小周老师

职称： 注册会计师

2019-05-06 11:08

甲企业2018年度企业所得税应纳税所得额=4000（产品销售收入）+100（特许权使用费收入）+100（接受捐赠收入）-20.5（业务招待费支出）-500（广告费支出）-10（支付给客户的违约金）-2000（其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金）=1669.5（万元）。是哪里有什么疑问吗？

Ü 追问

2019-05-06 11:09

应纳所得税额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。。。吗。。为什么国债收入不扣除？？？我理解错了吗

Ü 追问

2019-05-06 11:12

还有广告费允许扣20.5，还剩29.5 不应该调增，加上去吗，为什么会-20.5？

Ü 追问

2019-05-06 11:14

说错了，应该是业务招待费，:不是广告费

小周老师 解答

2019-05-06 11:15

国债收入没加入收入里面不用管；广告费可以20.5所以减去，事先没有减去广告费为什么要调增？按你的理解是用的利润总额调增调减，但是这里没有算出利润总额，是直接算的应纳税所得额

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甲企业2018年度企业所得税应纳税所得额=4000（产品销售收入）+100（特许权使用费收入）+100（接受捐赠收入）-20.5（业务招待费支出）-500（广告费支出）-10（支付给客户的违约金）-2000（其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金）=1669.5（万元）。是哪里有什么疑问吗？
2019-05-06 11:08:41
你好，可以在你所在的班级群里问问或者首页找在线客服咨询下
2020-03-23 16:21:28
同学，你有题目吗，我这里看不到
2019-05-07 22:41:31
你好，资料问题建议到Q群咨询，这里是会计答疑的。
2018-05-12 05:17:07
A和B销售时，是按不含税收入计算消费税的。并没有计算错误。
2020-02-22 12:41:57
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