郭老师，去年的20辆汽车保险按照你的3个分录调整，今年7月份还要摊销一次的，也要调出20辆汽车保险的，那今年的科目怎么做？借:主营业务成本（20辆），贷:待摊费用（20辆），还有20辆的汽车保险科目怎么做？

小燕子 追问

2019-05-05 13:55

去年40辆车保险只摊了5个月。今年到7月份还需要摊销7个月的，也是40辆的，今年要怎么做分录？

郭老师 解答

2019-05-05 14:07

只需要摊销20量的就行了
转让的那20辆让你做了三个分录，第一个分录已经冲销了

小燕子 追问

2019-05-05 15:27

这三个分录是调整去年的，那今年的还有未做的40辆车保险分录该怎么做？

郭老师 解答

2019-05-05 15:28

新的40辆车的？正常做，和你去年20辆在用的一样做

小燕子 追问

2019-05-05 15:32

40辆汽车保险费去年摊了5个月，按照你那个3个分录调整，今年还有7个月未摊销的，要怎么做分录？

郭老师 解答

2019-05-05 16:21

你的取数有问题吧，第一个分录按20辆车的保险的分录冲销，比如一个一俩车的保险是2000，20辆就2000乘以20冲，然后成本冲的时候安你摊销的金额冲应该是2000*20/12*5