老师，3月确认了收入，未开票，4月又开了3月未开票收入发票，要如何处理？分录如何？

1624977463 追问

2019-05-04 18:50

收了现金

玲老师 解答

2019-05-04 20:57

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 开正确发票时，分录借应收账款贷主营业务收入，应交税费。

玲老师 解答

2019-05-04 20:58

这样一正一负，正好抵消那个应收账款，然后你那个现金也没有变化。

1624977463 追问

2019-05-04 21:15

老师，意思是虽然收的是现金，但不要用现金这个科目，由应收款这个科目代替现金对吗？

玲老师 解答

2019-05-04 21:35

可以的，你用应收账款冲，然后你再开正确的发票，也用应收账款，然后你这个现金实际收到就没有变化，不然你红冲现金  现金会出现负数的。

1624977463 追问

2019-05-04 21:36

好的，谢谢。

1624977463 追问

2019-05-04 21:38

老师，你说的四月开票时，把三月的无票收入红冲了，然后再开正确的发票。然后再开正确的发票这句话是什么意思呀？

玲老师 解答

2019-05-05 07:44

再开正确的发票就是说，在你客户不是需要开原来的发票吗，你才红冲了这个无票收入 后面再给开原先没开的那个发票吗 就是这个意思。

玲老师 解答

2019-05-05 07:45

你的提问不就是四月份开三月份的无票收入的发票，就是你四月份开的这个发票。

1624977463 追问

2019-05-05 07:55

明白了老师

玲老师 解答

2019-05-05 07:58

不客气啦，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。