老师，我举个例子请您赐教一下，为了便于说明问题，我设计得很简单，比如一个公司本年主营业务收入10万元，主营业务成本8万元，但没有取得发票，纳税调增后应纳税所得颜为10万元，应该交企业所得税5000元，在认定企业未来可供向股东分红的利润时，是会计上的净利润=10万减去8万再减去5000=15000元，还是税法上调增后的应纳税所得额10万减去5000=95000呢？谢谢老师！

老师，我举个例子请您赐教一下，为了便于说明问题，我设计得很简单，比如一个公司本年主营业务收入10万元，主营业务成本8万元，但没有取得发票，纳税调增后应纳税所得颜为10万元，应该交企业所得税5000元，在认定企业未来可供向股东分红的利润时，是会计上的净利润=10万减去8万再减去5000=15000元，还是税法上调增后的应纳税所得额10万减去5000=95000呢？谢谢老师！

答： 你好，是100000-80000-5000

（二）某公司菜年8月的主营业务收入为170万元，主营业务成本为119万元，税金及附加为17万元，销售费用为11万元，管理费用为10万元，财务费用为1.9万元，营业外收入为1.6 万元，营业外支出为0.5万元，其他业务收入为20万元，其他业务成本为10万元,应交企业所得税按利润总额的25%计算。要求：根据上述资料，计算该公司该年8月的营业收入、营业成本、营业利润、利润总额、所得税费用、净利润

答： 你好，同学请稍等，马上发给您

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

甲公司202×年度营业收入5020万元，营业成本3500万元，税金及附加120万元，期间费用合计320万元，信用减值损失10万元，资产减值损失40万元，营业外收入100万元，营业外支出10万元（其中行政罚款2万元），适用的企业所得税税率为25%。 要求：1、计算当年营业利润、利润总额、应纳税所得额、所得税费用、净利润 2、编制所得税费用分录

答： 您好，计算过程如下 营业利润=5020-3500-120-320-10-40=1030 利润总额=1030+100-10=1120 应纳税所得额=1120+2=1122 所得税费用=1122*25%=280.5 净利润=1120-280.5=839.5 借：所得税费用839.5 贷：应交税费-应交企业所得税839.5