甲公司202×年度营业收入5020万元，营业成本3500万元，税金及附加120万元，期间费用合计320万元，信用减值损失10万元，资产减值损失40万元，营业外收入100万元，营业外支出10万元（其中行政罚款2万元），适用的企业所得税税率为25%。 要求：1、计算当年营业利润、利润总额、应纳税所得额、所得税费用、净利润 2、编制所得税费用分录

甲公司202×年度营业收入5020万元，营业成本3500万元，税金及附加120万元，期间费用合计320万元，信用减值损失10万元，资产减值损失40万元，营业外收入100万元，营业外支出10万元（其中行政罚款2万元），适用的企业所得税税率为25%。 要求：1、计算当年营业利润、利润总额、应纳税所得额、所得税费用、净利润 2、编制所得税费用分录

答： 您好，计算过程如下 营业利润=5020-3500-120-320-10-40=1030 利润总额=1030+100-10=1120 应纳税所得额=1120+2=1122 所得税费用=1122*25%=280.5 净利润=1120-280.5=839.5 借：所得税费用839.5 贷：应交税费-应交企业所得税839.5

老师。想请问一下。我们未分配利润负数的。这样调增了营业外支出。还需要交企业所得税吗如果公司的未分配利润是负数，说明之前年度的累计净利润不足以弥补亏损。对于调增营业外支出，一般是指在会计处理上对非经常性损益项目作出相应调整。营业外支出的调增会增加公司当期的损失，如果导致当期产生亏损或者增加亏损额度，可能会减少或不需要缴纳企业所得税。因为企业所得税是按照应纳税所得额计算的，如果没有应纳税所得额或者出现亏损，就不用缴纳企业所得税。但需要注意的是，特定的营业外支出在确定企业所得税税前扣除时可能有限制，一些营业外支出可能不被允许在计算应纳税所得额时扣除，这需要根据相关财税规定进行判断。就是调增了营业外收入和不能扣除的支出。企业就有盈利了。这样还要交企业所得税吗

答： 你好，调增之后如果有盈利的需要交，没有盈利的不用。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业所得税年报，资产减值损失填哪个表？

答： 您好！这个填入纳税调整明细账表 你要税前扣除得要出具报告