老师，去年一年都没有销项税，但是有留底进项税额，现在这个月用之前留底的进项税抵扣怎么做分录？

Monica 追问

2019-04-26 12:03

够用，留底有一百多万，本月应交才2万，用到留底的金额才2万

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 12:22

那不用做分录。进项大于销项，不交税。

Monica 追问

2019-04-26 12:31

那留底的进项税少了呀，不做分录不是反应不出来吗

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 12:36

不用哈。只要进项大于销项，都不用做分录。

Monica 追问

2019-04-26 12:46

之前月做的分录是预缴增值税，这个月用了里面的两万，不体现？要减掉两万啊，不然帐面上体现不出之前预缴的抵扣两万后的金额啊

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 13:03

预缴增值税？为什么预缴呢？正常进项大于销项是不用交税的啊。你的2万是开票金额还是应交税额？