老师，上个月有留底的进项，这个月有销项，比留底的进项少，怎么做增值税结转分录？

翠 追问

2019-04-12 16:46

企业有留底税额一万，这个月没有进项，只有销项五千，怎么做结转分录老师

张艳老师 解答

2019-04-12 16:47

进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

翠 追问

2019-04-12 16:49

我以为要做，借应交增值税销项税，贷，应交税费应交增值税转出未交增值税

张艳老师 解答

2019-04-12 16:53

是不需要做结转分录的。

翠 追问

2019-04-12 16:54

谢谢老师

张艳老师 解答

2019-04-12 16:55

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

翠 追问

2019-04-12 16:58

那应交税费应交增值税销项一直有数据怎么办

张艳老师 解答

2019-04-12 17:03

不是的，到年末再做结转增值税分录，就会冲平科目了。
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）