3月底一个员工离职，4月缴纳社保时，办理停缴时已经扣款，咨询了款项在下个月冲抵社保费用，那这个月多缴纳的款项该怎么进行账务处理？

^墨忆。~ 追问

2019-04-26 15:42

不是单位负担，是停缴的时候本月已经扣费了，停缴后退回的款项在下月冲抵社保费，本月多缴纳的部分该怎么账务处理？

郭老师 解答

2019-04-26 15:47

这月交的下月还能退回来？

^墨忆。~ 追问

2019-04-26 16:29

可以啊，已经咨询过社保局了，只是不能退回企业的账户，但可以冲抵下月社保缴纳的金额，这样就能少缴一些

郭老师 解答

2019-04-26 16:31

借其他应收款贷银存
退回做相反的

^墨忆。~ 追问

2019-04-26 16:31

好的，谢谢老师

^墨忆。~ 追问

2019-04-26 16:34

老师，退回的部分包含公司和个人部分，也放到其他应收里面哇？

郭老师 解答

2019-04-26 16:38

个人的也是你单位出钱的是吗。是的话都放其他应收款

^墨忆。~ 追问

2019-04-26 16:42

员工在3月底就已经离职，按理4月是不应该给她缴纳社保，但停缴的时候已经扣款，个人部分是员工自行负担，但公司先缴纳，后从工资中扣除

郭老师 解答

2019-04-26 17:09

借应付职工薪酬贷其他应收款
缴纳借其他应收款贷银存
退回借银存贷其他应收款
借其他应收款贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存

^墨忆。~ 追问

2019-04-26 17:14

4月多缴纳的部分员工没有工资，个人部分也不会承担，是在下个月的社保缴费中直接抵减，所以你说的那个账务处理不太明白

郭老师 解答

2019-04-26 17:41

个人部分是员工自行负担，但公司先缴纳，后从工资中扣除
这个是什么意思