工资都是次月发上月的，计提和发放做在同一个分录了，19.1月计提的18.12月的工资，汇算清缴的时候应付职工薪酬需要调增吗

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 10:19

嗯，那我应付职工薪酬填写数的话，填那个数？

郭老师 解答

2019-04-26 10:24

税收金额填写2-次年1月份实际发放的

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 10:27

嗯，就是看实际的数是吧，需要加上1月份计提的，不是只看当年的账

郭老师 解答

2019-04-26 10:33

一月份计提的？那个一月份，当年一月份的在二月份发放的不就包含了吗

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 10:34

1月份计提的12月的，开始就说了啊

郭老师 解答

2019-04-26 10:38

那需要算进去

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 10:39

老师，您重新给我说下吧，我都糊涂了

郭老师 解答

2019-04-26 10:41

账载金额按你所属期看计提的借贷方都可以
一月份计提去年12月份的也算进去

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 10:43

但是这样的话，和利润表不一样啊，利润表不包含12月的，我不需要调增吗费用

郭老师 解答

2019-04-26 10:48

不要调增费用，利润表是调整之前的

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 10:49

我利润表不包含12月的费用，为什么不调整

郭老师 解答

2019-04-26 10:51

你在1月份已经以前年度损益调整，你再做一次费用不就账表不一致，费用多做了吗？
你如果在12月份调整，那么报表就可以加上这笔费用

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 10:54

我没有做以前年度损益调整，什么都没做，就是1月份计提的12月份的工资，什么时候我说做损益调整了整个问题。

郭老师 解答

2019-04-26 10:58

跨年的费用在以后年度做需要以前年度损益调整科目做的

郭老师 解答

2019-04-26 11:00

你记使用管理费用做的，在一月份的报表里面有管理费用，那还能在去年12月份的管理费用吗？

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 11:02

你的意思，对于12月份的计提我需要做个以前年度损益调整的分录？

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 11:03

直接调整费用不就好了吗？在汇算清缴的时候，我都被你完全搞糊涂了

郭老师 解答

2019-04-26 12:08

跨年的费用需要用以前年度损益调整科目做