工资都是次月发上月的，计提和发放做在同一个分录了，19.1月计提的18.12月的工资，汇算清缴的时候应付职工薪酬需要调增吗

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 11:31

我需要在1月份把分录补上吗，补到4月份可以吗？还有汇算清缴怎么弄

金老师 解答

2019-04-26 11:32

1月份补计提这个分录，汇算清缴工资加上这笔

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 11:45

可以在4月补吗

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 11:47

在1月补的话，应付薪酬我已经打过工资了，怎么处理呢，这个应付不能一直挂着吧，需要修改1月份之前的那个凭证吗

金老师 解答

2019-04-26 11:58

修改1月的计提分录，补上12月的工资就可以了

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 11:59

具体分录写下吧

金老师 解答

2019-04-26 12:01

借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 12:03

就是把我1月份计提的分录改成这个对吧

金老师 解答

2019-04-26 12:36

这个分录是增加的补计提的12月工资的分录

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 12:40

哎，我始终不明白，我已经计提了啊，再补计提不就重复了

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 12:46

账载金额，实际金额，税收金额，我都应该怎么填

金老师 解答

2019-04-26 12:50

19.1月计提的18.12月的工资，你上面是这么说的啊，12月的工资12月计提，不是1月计提

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 12:51

我现在需要怎么做，请说明白一点好吗？？？谢谢

金老师 解答

2019-04-26 12:56

你12月没做计提工资的分录，就在你1月补上这个分录
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
在汇算表上，加上这笔12月没有计提的工资，账载金额，实际金额，税收金额这三个都加上这笔少计提的工资

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 14:58

那我1月份计提的12月份的工资这个分录，要冲销以后在按照你这个做吗

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 14:59

因为我1月份计提了12月份的，借管理费用，贷应付薪酬

金老师 解答

2019-04-26 15:09

1月分录不对，按我说的做

蝴蝶飞飞 追问

2019-04-26 15:11

也就是需要把我做的分录，改成你说的对吧

金老师 解答

2019-04-26 18:20

改成我给你说的分录