送心意

小黎老师

职称中级会计师

2019-04-25 17:01

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款或现金

4.上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷:银行存款或现金

5.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
你好 补计提 不是应该计提到费用里面吗 怎么是借贷都是应付职工薪酬 谁写的分录?
2019-11-12 09:27:10
你好,不需要,直接计入管理费用。
2019-04-12 17:44:04
您好,您的问题呢? 当期应付工资为10000是应发工资,还是实发工资?
2017-01-14 17:03:12
借管理费用-住房公积金 其他应收款-公积金 贷 应付职工薪酬-住房公积金
2019-03-10 14:34:23
你好,计提工资实际上是应付职工薪酬结转到成本费用
2018-10-30 16:12:42
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