一般纳税人，2018年金税盘技术服务费280元认证了，抵扣了15.85的税，又做了280元全额抵减，汇算清缴未做，如何处理好？

张燕 追问

2019-04-25 12:33

之前认证了抵扣了怎么办，要做进项税转出，费用调增吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-25 12:41

不用啊，这个本就可以抵扣的。你现在还要待抵扣  280-15.85

张燕 追问

2019-04-25 12:44

2018年金税盘技术服务费280元认证了，抵扣了15.85的税，又做了280元全额抵减，分录也做了2笔

陈诗晗老师 解答

2019-04-25 13:15

你把分录放出来 ，你是怎么处理的

张燕 追问

2019-04-25 13:27

以前会计做的5月份交时借:管理费用264.15，进项15.85，贷:其他应收款一老板。6月份做借:管理费用 280贷其他应收款280    借管理费:   一280 应交税费一减免税280

陈诗晗老师 解答

2019-04-25 13:31

你汇算清缴时先把他之前的分录调整了。用红字分录调整。
然后根据调整后的数据申报

张燕 追问

2019-04-25 13:37

借:管理费用一264.15，进项一15.85，贷:其他应收款一老板  一280    再做进项税转出，汇算清缴就不调了对吗?谢谢老

陈诗晗老师 解答

2019-04-25 13:43

是的。同学。不谢，祝工作愉快