十二月份把一张加油啦充值票做成了管理费用，现在四月份了想调账，那我现在该怎么做调整的分录

婷 追问

2019-04-23 19:33

因为当时的发票写的是预付卡销售，我想调整成预付账款，然后现在拿着加油小票白色的那个做成管理费用

文文老师 解答

2019-04-23 19:58

你好，汇算清缴了吗？

婷 追问

2019-04-23 20:10

还没有呢

婷 追问

2019-04-23 20:13

老师，像我这种情况需要调整账吗？

文文老师 解答

2019-04-23 20:31

借：预付账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
这是在19年做的账。同时手动调整19年资产负债表的期初数

婷 追问

2019-04-23 20:37

我现在是四月份，把您说的那个分录做进去，手动调整了期初数以后是不1.2.3月份的资产负债表都变了呢？

婷 追问

2019-04-23 20:40

我们公司去年12月份才成立所以年底也只有管理费用，没有收入，也没有所得税这些

文文老师 解答

2019-04-23 21:14

1.2.3月份的资产负债表不需要再去理会了。
只需要从4月开始，资产负债表的期初数按调整后的就行。

婷 追问

2019-04-23 21:23

老师，那我当时12月份是借：管理费用10000，贷：银行存款10000，现在我摘要写成调整18年12月某号凭证，然后借：预付账款10000，贷：以前年度损益调整10000，借：以前年度损益调整10000，贷：未分配利润10000.汇算清缴时调增，就是这样吧

文文老师 解答

2019-04-23 21:36

是的，你的理解是对的。就是这样