老师我去年开的票，没成本暂估成本，今天收到人工工资表和机械发票，现在怎么做帐，又是汇算清缴，工人工资去年的现在收到不申报个税吗？直接入成本

艳儿 追问

2019-04-23 21:37

调整的分录怎么做

轶尘老师 解答

2019-04-23 21:38

按照差额，计入以前年度损益调整，同时调整期初未分配利润。

艳儿 追问

2019-04-23 21:46

暂估成本不冲红吗

轶尘老师 解答

2019-04-23 21:50

你的暂估成本不是已经结转计入损益了吗  所以把差额部分也计入损益。