老师好！我之前期间做出库单的时候应该是借：预收账款-精品款 王二 贷：主营业务收入 应交税金 但是做凭证的时候做成了：借：预收账款-配件款 王二 导致现在这个客户借贷双方都有余额，现在要怎么做凭证给调整回来？

老师好！我之前期间做出库单的时候应该是借：预收账款-精品款 王二 贷：主营业务收入 应交税金 但是做凭证的时候做成了：借：预收账款-配件款 王二 导致现在这个客户借贷双方都有余额，现在要怎么做凭证给调整回来？

答： 同学你好，将做错的凭证用红字冲销，再做一份正确的就可以了。

3月做账的时候，做的借：银行存款10350，贷：预收账款10048.54，贷：应交税金301.46；月底结转税金：借：应交税金301.46，贷：营业外收入-增值税301.46.当时做账的时候直接把税金做进去了，4月才发现错了，应该本月提税金。现在做调整凭证，怎么做？需要附件吗？

答： 您好，直接红冲，借：应交税金，负数301.46，贷：营业外收入-增值税，负数301.46，不需要附件的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我公司以提前预付货款给厂家，已到货，出库。此凭证需哪些原始凭证根据老师提示，我已做出记账凭证，也不知是否完整，还请老师帮忙查阅！谢谢这些货以预付货款为前提，到了货就应该凭入库单写记账凭证吗？ 入库时 借：库存商品-美生100g 5100 贷：预收账款-美生100g 5100 出库时就应按你刚才的方法记，对不？ 借：库存现金 5100 贷：应收账款 -美生 5100 借：应收账款 -美生 5100 贷：主营业务收入 5100 借：主营业务成本5100 贷：库存

答： 应该是预付账款代替预收账款科目才对，第二笔不做才对