老师，您好，我想麻烦咨询下，我们收到多笔项目款，之前做的是“预收账款”，现在需要把款转入“主营业务收入”，当时挂在“预收账款”支付的款项，要转“主营业务成本”，现在所有的“预收款项”均已使用完毕，我想麻烦问问老师，我该如何做账务调整？在做账务调整的时候，是不是：借：预收账款 贷：主营业务收入 销售税 借：主营业务成本 贷：预收账款

透明叶子 追问

2019-11-21 19:32

老师，我们是代收代付，但是在凭证里面我们要体现收入和成本。

立红老师 解答

2019-11-21 19:34

你好，代收代付正常没有收入和成本

立红老师 解答

2019-11-21 19:35

如果不体现资金，体现收入和成本，就像是你上面的分录

透明叶子 追问

2019-11-21 19:44

老师，那如果我有一个项目，之前做账的时候做的“开发成本”，现在我要转到“主营业务成本”，这个分录我改怎么做呢？

立红老师 解答

2019-11-21 20:42

你好，借主营业务成本  贷开发成本