老师我们是提供洗涤服务的公司，和平台合作，1月提供洗涤服务，通常2月份才开票收款，我1月发生洗涤成本时候直接计入主营业务成本，2月开票收款时候再确认主营业务收入。这样可以吗？感觉成本和收入时间不匹配税务上会深究这个问题吗？

-Z 追问

2024-03-27 15:47

那1月发生各项成本计入哪里啊，一般不是直接计入成本，然后开票确认收入

郭老师 解答

2024-03-27 15:48

借劳务成本、贷、银行存款、应付职工薪酬等。

-Z 追问

2024-03-27 15:51

用的小企业准则哎，除了人工还有洗涤的机器折旧，洗涤液什么的也是在成本里

郭老师 解答

2024-03-27 15:54

借生产成本贷应付职工薪酬、银行存款、原材料等。

-Z 追问

2024-03-27 16:02

这不是生产企业科目吗？小企业准则可以增设合同履约成本吗

郭老师 解答

2024-03-27 16:04

小企业会计准则没有合同，履约成本

-Z 追问

2024-03-27 16:11

那我一月提供服务，2月才开票收款，收入应该做在那个月啊

郭老师 解答

2024-03-27 16:14

你好，1月份确认收入，按照政策是1月份做收入。

-Z 追问

2024-03-27 16:21

那1月确认收入，增值税税和企业所得税不是有差别了吗

-Z 追问

2024-03-27 16:21

增值税和企业所得税申报

郭老师 解答

2024-03-27 16:22

你好，做无票收入




销售额是一致的

-Z 追问

2024-03-27 16:28

增值税每个月申报无票收入、下个月再冲掉，那不是很麻烦。实务中有简单操作方法吗

郭老师 解答

2024-03-27 16:29

是的，简单方法就是按照你上面写的2月份确认收入。

-Z 追问

2024-03-27 16:30

服务行业是不是都是直接结转成本，然后开发票在确认收入，不管匹配，无票收入

郭老师 解答

2024-03-27 16:32

需要匹配，不管是什么行业的都需要匹配。

-Z 追问

2024-03-27 16:34

那我增值税和企业所得税申报季度申报时候收入不同，年度申报的时候收入一致这样可以吗

郭老师 解答

2024-03-27 16:37

不可以啊，需要是一样的