18年暂估的商品，19年1月到票了，但是之前暂估的价格比较高，导致现在冲暂估调整成本差别很大，要怎么处理呢？不会影响未分配利润啥的吧？

重复单调〃 追问

2019-04-23 16:37

那我调整未分配利润，分录应该怎么做呢？

宋生老师 解答

2019-04-23 16:46

你好！你这个应该要补税的了
企业所得税汇算清缴的相关会计分录：
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

重复单调〃 追问

2019-04-23 16:48

我是想问，成本有差，我调整未分配利润要怎么做分录？

宋生老师 解答

2019-04-23 16:51

你好！你成本有差。比如成本应该是1万，你写了2万。
那么差额1万。这1万你要补企业所得税。
借以前年度损益调整 -10000 贷库存商品-10000

重复单调〃 追问

2019-04-23 16:53

然后以前年度损益调整再抓未分配利润吗！

宋生老师 解答

2019-04-23 16:53

你好！是的。再转入未分配利润

重复单调〃 追问

2019-04-23 16:54

如果19年票没到，18年的暂估没冲的话，那是不是不影响汇算？

重复单调〃 追问

2019-04-23 16:58

如果票是汇算之后进项票才开进来呢，汇算我已经做完了，那这部分要怎么办呀？

宋生老师 解答

2019-04-23 17:01

你好！你如果没有是收到汇算清缴是要全额调增的。

重复单调〃 追问

2019-04-23 17:04

您刚才说的没太懂老师？如果票是汇算之后进项票才开进来呢，汇算我已经做完了，那这部分要怎么办呀？

宋生老师 解答

2019-04-23 17:13

你好！汇算的时候你调增了吗？

重复单调〃 追问

2019-04-23 17:14

下个月才开始汇算呢，

宋生老师 解答

2019-04-23 17:21

你好！额，如果你汇算清缴前拿不到发票，就全额调增
如果如果汇算清缴后收到，然后你又已经汇算清缴调增了。就要申请重新申报，然后退税了。