老师您好 请问一下我在做2018年所得税汇算清缴时,职工薪酬支出及纳税调整明细表中第一行“职工薪酬的税收金额”中包括2018年1月发放的2017年12月的工资及年终奖吗 ?
一只想变成橘子的苹果
于2019-04-23 15:40 发布 1960次浏览
- 送心意
大婷老师
职称: 中级会计师
2019-04-23 15:48
不包括的,归属于2018年的职工薪酬才是。
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您好,职工薪酬纳税调整表是A105050
这个表根据您2019年度发生的应付职工薪酬本年贷方数据账面数据填写账载金额,根据账载金额对应的实际支付数据填写实际发生额,如果已计提没有支付,需做纳税调增
2020-05-24 19:01:44

账载金额按贷方发生额填列,如果18年年末计提的工资,19年所得税汇算清缴前已经全部发放,实际发生额,税收金额和账载金额一致
2019-05-21 16:04:19

你好,工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额
2018-03-14 17:40:03

根据工资及规定的扣除比例进行填写。
2017-02-27 12:34:43

是的,有工资就要填列的
2020-03-16 16:00:43
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