营业外支出有0.01元，是缴纳税款的时候，账记金额和税务局的电子报告差额。企业所得税纳税调整的时候怎么填写？

奥特曼 追问

2019-04-23 14:30

我在哪张表上填呢？

江老师 解答

2019-04-23 14:31

在A102010表中填写营业外支出数据，在A100000表中调增

奥特曼 追问

2019-04-23 14:35

直接在其他里填列么？可是营业外支出又是稽查的重点对象，我填个0.01分在这合适么？这个能调账进管理费用里么？

江老师 解答

2019-04-23 14:36

可以直接计入管理费用——其他。如果是计入了营业外支出，必须填写在营业外支出项目

奥特曼 追问

2019-04-23 14:37

那我现在更改年报可以么？

江老师 解答

2019-04-23 14:39

不用了，以前的年报是什么样的，就是已在税务备案了，就不改了。

奥特曼 追问

2019-04-23 14:41

好的，谢谢

江老师 解答

2019-04-23 14:41

有不明白的问题再咨询