企业所得税汇算清缴时候纳税调整项目明细表调增时填写的房租金额（没有发票）为是今年实际支付金额还是 摊销出来的金额？

123 追问

2022-04-13 14:24

是本年累计贷方余额嘛？

bamboo老师 解答

2022-04-13 14:24

请问您摊销时候分录怎么写的

123 追问

2022-04-13 14:27

借 管理费用 贷 长期待摊费用 办公房租

bamboo老师 解答

2022-04-13 14:28

那可以看长期待摊费用 办公房租贷方发生额

123 追问

2022-04-13 14:29

本期发生？

bamboo老师 解答

2022-04-13 14:29

年度的话 就是1-12月的贷方累计啊

123 追问

2022-04-13 14:36

是1到12月的本年累计的贷方还是本期发生贷方？还是两个数是一样的？

bamboo老师 解答

2022-04-13 14:36

是1到12月的本年累计的贷方

123 追问

2022-04-13 14:40

好的 谢谢 我想问一下 正常纳税调增项目明细表里填写的金额不应该是今年实际花费但是没有发票的钱吗？ 只有房租 物业费 取暖费这些是看摊销 企业正常日常开销没有发票就是直接调增 我这么理解的对吗？

bamboo老师 解答

2022-04-13 14:42

是的 就是当年涉及到损益科目的要调整
长期待摊费用是资产类科目 所以不能全部调