请问 所得税汇算清缴的时候 职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050),里面第一行工资薪金支出,这个工资薪金支出包含公司给员工缴纳的社保公积金还有福利吗
瑭とう
于2019-04-23 10:44 发布 1603次浏览
- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2019-04-23 10:45
工资薪金就是工资,奖金,社保是填列在社会保障支出那一行
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您好,职工薪酬纳税调整表是A105050
这个表根据您2019年度发生的应付职工薪酬本年贷方数据账面数据填写账载金额,根据账载金额对应的实际支付数据填写实际发生额,如果已计提没有支付,需做纳税调增
2020-05-24 19:01:44

你好,工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额
2018-03-14 17:40:03

账载金额按贷方发生额填列,如果18年年末计提的工资,19年所得税汇算清缴前已经全部发放,实际发生额,税收金额和账载金额一致
2019-05-21 16:04:19

根据工资及规定的扣除比例进行填写。
2017-02-27 12:34:43

你好!你们存在税会差异吗?没有的话按账面数填写就可以
2019-05-16 09:43:04
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瑭とう 追问
2019-04-23 11:08
辜老师 解答
2019-04-23 11:43