本月车辆保险发票报了车船税，但当月忘做计提这笔凭证，资产负债表为什么不平，下月计提不是一样吗？咨询一下老师谢谢！

本月车辆保险发票报了车船税，但当月忘做计提这笔凭证，资产负债表为什么不平，下月计提不是一样吗？咨询一下老师谢谢！

答： 自然会不平的，因为支付了货币资金嘛

老师，我们公司用用友财务软件做账，这月发现资产负债表的未分配利润期末余额减去年初余额不等于利润表的净利润的累计数，发现是一笔今年1月份从公户上有笔支出，公司车辆保险，当时保险公司没有开具发票，我直接走的管理费用-车辆保险，7月份票据到了，计提了车船税，又把正确的分录冲了一下1月份的管理费用，借：管理费用-车辆保险 应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-车船税 贷：管理费用-车辆保险，贷方这笔管理费用利润表中体现了，可资产负债表中没有，我该怎么做？是把之前那张凭证都冲红吗？

答： 保险公司给你发票没有跨年直接把发票附在分录后面就可以了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，老师，请问我们在4月份入的一份凭证，是车辆保险有车船税，当时车船税没有入管理费用，挂的应交税金-应交车船使用税，66月份做了一笔调整分录，请问这样调整对不对？还有这样调整对6月份利润表有影响吗？还是直接在资产负债表未分配利润直接列示？

答： 调整到管理费用，不要用未分配利润科目。调整对6月份利润表有影响