老师，季度企业所得税申报表上的利润总额和利润表中的利润总额不一致，申报表上的利润总额是根据所计提的应纳所得税倒推出来的。可实际账本上做出来的利润总额不一样。这样有问题吗？

邹老师 解答

2019-04-23 08:22

你好，申报表上的企业所得税是按不含税收入的2.2%计提的。然后按所得税占利润总额的25%推算出利润总额
那你账面利润总额与申报表利润总额应当一致才是的 
核定征收企业所得税根据收入计算，与利润没有关系

邹老师 解答

2019-04-23 12:45

你好，利润大，那你账面就应当增加成本，费用入账，降低利润才是的
需要做到申报表的成本与你账面成本数据一致才是的

Shirley 琴 追问

2019-04-22 22:57

我们申报表上的企业所得税是按不含税收入的2.2%计提的。然后按所得税占利润总额的25%推算出利润总额。就是这样与实际账做出来的利润总额不一致。是不是因为建筑行业的某些特殊性才这样的呢？如果是核定征收，这样还有问题吗？

Shirley 琴 追问

2019-04-23 12:27

因为我们申报表上的成本也是根据推算出利润后再倒推算出成本的，申报的成本与实际成本不一致，所以就导致利润也不一致。按正规的就是这样的账是不行的。但是我们建筑公司很多都取得不了成本票，如果按实际的申报，那么利润会相当的大。