# 提问 #年汇算工资薪金表 工资计提了 但未发 用调整吗?
不忘初心
于2019-04-22 10:56 发布 735次浏览
- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
2019-04-22 10:57
你好,5月底前发放了不用调整,否则要调整
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你好,5月底前发放了不用调整,否则要调整
2019-04-22 10:57:59

你好 你们汇算也不打算发放这笔工资了吗
2020-04-21 17:21:47

第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。
第一列填计提的金额,第二列填实际发放的金额,不包括2022年1月发放的这部分。
2022-03-25 16:19:02

是的,可以不做纳税调整。但是,在2022年报税时,你需要将2021年计提的工资作为应纳税所得额进行报税。
2023-03-15 14:46:46

对于这种情况,你需要在职工薪酬纳税调整表中分别填写上年度未发放的工资金额和今年的工资金额,然后把两者相减就可以得到本年度应交税款金额了。
2023-03-19 15:01:49
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2019-04-22 11:00
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2019-04-22 11:10