老师，我们B厂18年有个费用票，做到A厂18年12月账里面了，19年3月用友上调过来，但是我们是不是要把A厂12月份帐拆开，吧那张做到A厂12月的费用票粘到到19年3月B厂调账那张凭证后面，再复印一下那张费用票粘到原来A厂12月份账上面，12厂原本错误的凭证金额不用修改了，'这是调账分录，款项尚未支付。

老师，我们B厂18年有个费用票，做到A厂18年12月账里面了，19年3月用友上调过来，但是我们是不是要把A厂12月份帐拆开，吧那张做到A厂12月的费用票粘到到19年3月B厂调账那张凭证后面，再复印一下那张费用票粘到原来A厂12月份账上面，12厂原本错误的凭证金额不用修改了，'这是调账分录，款项尚未支付。

答： 调整分录是对的。是的。用复印件作为附件处理

一般纳税人公司有两个分厂，18年帐有一张费用普票别的厂做到到了另一个厂里面了，因为18年季报报过了，三月份才发现，怎样调帐了改报表，18年度汇算清缴还没申报，18年10-12月财务报表跟年度汇算清缴不一样有问题吗，12月份做的是借：制造费用 贷：应付账款， 后面转到了主营业务成本，3月现在还没有付款呢。

答： 18年10-12月财务报表跟年度汇算清缴不一样，没有问题 调整分录 做了费用厂 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 应做费用而未做费用的厂 借：以前年度损益调整 贷：应付账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好！我们11月，12月的厂房租金。19年2月份才认证，费用是归到19年2月份吗？

答： 这个费用是应该是计入18年的，这个当时可以直接入账，不入税。现在只能入在19年2月份了