酒店是用备用金走账的，借前台5000，先用借：其他应收款备用金，贷库存现金，前台每天的收入都是刷卡进银行，收的现金都是交给出纳，包括当天的押金，但是前台都是把备用金补齐之后再把现金交给出纳，如果当天退房比较多，前台用现金收入补齐备用金，出纳就收不到现金，现在这个会计分录该怎么做？

淡定的刺猬 追问

2019-04-21 11:04

我是这样处理的，每天收入是酒店管理系统的现金收入记账，
借：库存现金（收的押金-退房的钱）
        银行存款
        贷：主营业务收入
                应交税费
                其他应付款（或借或贷）
总收入和当天收的钱有差额，我计入其他应付款，但是出纳实际没有收到那么多现金，我是不是应该把其他应付款冲一次库存现金，这样才能跟出纳实际收到的钱一致，因为有时候现金收入会把备用金补齐

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 11:56

您好，是的，这样的话，出纳的现金和备用金才会平账。