老师你好！现在头一次在酒店做会计，该酒店前台录入押金单是房费加押金，收职押金是刷卡收入银行帐户里，然后客人退房是前台备用金里现金退回押金，请问我对押金和备用金该如何做会计处理？酒店系统不能把押金单独统计的！这种情况该如何处理？

学堂会员 追问

2019-08-17 21:27

发不了图片我用文字描述希望老师你能明白我意思：系统有房费收入列出是16709.1元，其中：现金--5608元，银行卡19918元，美团挂帐2399.1元，合计是等于房费总额16709.1元！
现金出现负数是因为收押金和房费一齐刷卡入银行帐户，而退现金和找零用前台备用金现金退回和支付，所以出现负数，这情况我该如何做处理？辛苦老师了！

文老师 解答

2019-08-17 21:42

您好，负的现金就是退的押金是吗

学堂会员 追问

2019-08-17 21:43

，前台备用金是固定了六干元，他们收到现金就直接冲减现金退的押金，超出六干元的现金才交付出纳，里面也有找零

学堂会员 追问

2019-08-17 21:45

有时候是刷卡收客人300元，房费238，现金退62元，这也包含在退回的现金

文老师 解答

2019-08-17 22:12

哦，那其实来说，不单独核算押金，实际结算的时候还是退了，那就实际不影响收入的，一般酒店业先收到客户的款，是做的应收账款-预客账这个科目的，借收款是借银行存款贷应收账款-预客账，实际结算的时候，借-应收账款-预客账 银行存款（补收款）贷主营业务收入 销项税额 库存现金（退客户）

学堂会员 追问

2019-08-17 22:31

先前备用金作了处理  借：其他应收款一备用金，货：现金   ，那现在退客户的是要其他应收款一备用金这科目

学堂会员 追问

2019-08-17 22:32

先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要冲其他应收款一备用金这科目？

文老师 解答

2019-08-17 23:12

这备用金是前台的备用金是吧，那这应该是一直放在他哪里周转的，您就一致挂在帐上，您就根据每天的实际收款做账

学堂会员 追问

2019-08-17 23:14

好的！谢谢老师！

文老师 解答

2019-08-17 23:16

不客气，这是我们的职责所在