我公司2019年2月资产负债表上的”长期待摊费用”的期末余额为-30000元（负数），这个在2019年3月的账中应该怎么调整呢？我知道这个是属于多摊销了，要反冲多摊销的金额，将负数冲回，分录是这样的吗：借管理费用红字30000，带长期待摊费用红字30000吗？ 还有我公司长期待摊费用为房租，原值18万，摊销1年，每月1.5万，在2018年12月的长期待摊费用—房租表中，显示已摊销月份为1个月，但在2018年12月的账中我只做了每月摊销的分录，其他的如发生待摊费用支出时候的分录（借：长期待摊费用18万，贷银行存款18万）都没做过，那我现在3月的账不能按照我第一个列的分录调整了吧

四毛呀 追问

2019-04-18 13:52

这个是长期待摊费用科目按照资产负债表上来填的

四毛呀 追问

2019-04-18 13:53

2018年12月应该缺了几个分录

四毛呀 追问

2019-04-18 13:54

这个情况还能直接在3月补上吗

逸仙老师 解答

2019-04-18 14:43

你这每个月摊的金额还不一样的，总一个冲回多摊的分录就可以了

四毛呀 追问

2019-04-18 14:53

每月摊销一万五，就18年11月和12月这里有点问题

四毛呀 追问

2019-04-18 14:54

3月账里的分录也可以写成借：管理费用(红字)1.5万
                贷：长期待摊费用(红字)1.5万
然后3月份的按月正常摊销1.5万照录对吗？

逸仙老师 解答

2019-04-18 15:04

你们用的什么会计制度啊