我公司2019年2月资产负债表上的”长期待摊费用”的期末余额为-30000元（负数），这个在2019年3月的账中应该怎么调整呢？我知道这个是属于多摊销了，要反冲多摊销的金额，将负数冲回，分录是这样的吗：借管理费用红字30000，带长期待摊费用红字30000吗？ 还有我公司长期待摊费用为房租，原值18万，摊销1年，每月1.5万，在2018年12月的长期待摊费用—房租表中，显示已摊销月份为1个月，但在2018年12月的账中我只做了每月摊销的分录，其他的如发生待摊费用支出时候的分录（借：长期待摊费用18万，贷银行存款18万）都没做过，那我现在3月的账不能按照我第一个列的分录调整了吧

答疑佘老师 追问

2019-04-18 13:31

我发现18年12月账里好像没做进去长期待摊费用
因为18年11月和18年12月的期末余额都是0，年初余额都是165000
长期待摊费用科目

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 13:44

那你这个负数就不是之前导致的，是19年造成的。
你发的图，看应该是18年11 和12月造成的？

答疑佘老师 追问

2019-04-18 13:51

是的，不是一家单位

答疑佘老师 追问

2019-04-18 13:52

是的，那这个还能用反冲多摊销的金额，将负数冲回的分录吗：借管理费用红字30000，贷长期待摊费用红字30000

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 13:52

首先，你要理出来的是这个负数是哪个单位导致的
才好去对应调整

答疑佘老师 追问

2019-04-18 13:54

是18年12月少做了分录的原因吧

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 13:57

12月你有分摊，但是没有待摊的增加。
你把12月的分录补录进去

答疑佘老师 追问

2019-04-18 14:16

那就是每月摊销：借管理费用1.5万，贷长期待摊费用—房租1.5万  的分录做两笔是吧

我看到17年12月做的账是这样的

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 14:21

同学。不是你长期待摊费用是负数，也就是表示 你是摊销摊多了，你这样估徐娜，你的负数金额应该是更大。
应该是
借：长期待摊费用
贷：XX费用或以前年度损益 调整

答疑佘老师 追问

2019-04-18 14:33

和注册资本有关系吗

答疑佘老师 追问

2019-04-18 14:34

那就是借：长期待摊费用1.5万
                贷：管理费用1.5万

答疑佘老师 追问

2019-04-18 14:36

也可以写成借：管理费用(红字)1.5万
                贷：长期待摊费用(红字)1.5万
然后3月份的按月正常摊销1.5万照录对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 15:07

可以，是的，和注册资本没有关系

答疑佘老师 追问

2019-04-18 15:12

那就是借：长期待摊费用1.5万
贷：管理费用1.5万


也可以写成借：管理费用(红字)1.5万
贷：长期待摊费用(红字)1.5万
然后3月份的按月正常摊销1.5万照录对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 15:15

那就是借：长期待摊费用1.5万
贷：管理费用1.5万


也可以写成借：管理费用(红字)1.5万
贷：长期待摊费用(红字)1.5万
是的，分录都可以

答疑佘老师 追问

2019-04-18 15:17

那3月就做这两笔分录了吗？还有上面那笔分录的金额就是1.5万吧

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 15:44

是的，这样你的长期待摊费用余额平了