老师，请问一下我是小规模旅游公司，这个月收入发票有35万，成本发票有24万，这个月报增值税要怎么报了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-18 10:12

老师，我就是申报的一季度了

阳老师 解答

2019-04-18 10:14

你好，增值税超过30万元填写第一栏和第三栏次

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-18 10:15

老师，旅游行业不是差额征税吗？

阳老师 解答

2019-04-18 10:17

你好，你差额征税的话，需填写增值税减免表才行

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-18 11:30

老师，我想请问下我这个收入35万，应该按照差额征税要交增值税还是应该按照34-24万成本＝11万未达起征点不用交增值税了？应该按照这两种情况那种了？

阳老师 解答

2019-04-18 11:38

你好，按照差额征税进行交税

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-18 11:44

老师，就是要交税是吧？我以为是用35-24万＝11万收入未达到起征点就不用交税了

阳老师 解答

2019-04-18 11:46

你好，你看一下你的不含税收入是多少，只是你的增值税抵减后的金额进行缴纳

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-18 11:55

不含税收入有33.9万了

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-18 11:58

老师你看这个文件第二条，说小规模纳税人是按差额后的销售额确定是否超过30万来征税了

阳老师 解答

2019-04-18 15:47

你好，如果差额后没有超过30万的话填入免税那一栏次