老师 你好 我们是旅游业小规模公司 我想咨询一下就是这个月我的收入是确认50万 本来该确认的成本是40万，但到月底了成本发票都暂未收到 那我这个月的成本该按收到的发票入账还是本该确认的成本入账

???? 追问

2019-06-23 11:27

分录应该怎么写呢

bamboo老师 解答

2019-06-23 11:33

借：成本费用等
贷：应付账款——暂估应付账款

???? 追问

2019-06-23 11:44

那我收到发票后把这笔分录冲回  然后再做正确的分录是吗

bamboo老师 解答

2019-06-23 11:46

是的 收到发票后把这笔分录冲回 然后再做正确的分录

???? 追问

2019-06-23 11:48

那我的增值税这块应该按什么金额报呢

bamboo老师 解答

2019-06-23 13:06

增值税应该按照您实际销售跟收到发票的月份分别申报填写