金牌答疑老师解答

甘老师| 官方答疑老师

职称:中级会计师+税务师

回答数:18934个,好评数:18566

您好
236万是含16%的增值税么?
不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62
借:固定资产 1982758.62
应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31
贷:应付账款 300000
应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07
下个月收到剩余发票
借:应付账款——暂估应付账款 1775862.07
应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93
贷:应付账款 1775862.07+284137.93=2060000

2019-04-17,23:10:55

may | 会计达人

追问:

2019-04-17,23:24:18

may | 会计达人

追问:

2019-04-17,23:24:40

may | 会计达人

追问:收到发票分录有问题?

2019-04-17,23:26:05

甘老师| 官方答疑老师

您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话

2019-04-17,23:31:08

may | 会计达人

追问:2060000

2019-04-17,23:38:24

甘老师| 官方答疑老师

那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊

2019-04-17,23:39:42

甘老师| 官方答疑老师

第二次收到发票的税款多少?

2019-04-17,23:40:13

may | 会计达人

追问:固定资产2034482.76多减去了次月的税额

2019-04-17,23:43:45

甘老师| 官方答疑老师

那您收到发票的时候要冲减账面价值
您分录的进项税额也不对的

2019-04-17,23:47:05

may | 会计达人

追问:那应怎么写分录?

2019-04-17,23:48:23

甘老师| 官方答疑老师

要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看

2019-04-18,06:19:58


送心意

 

答疑老师

甘老师   金牌答疑

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亲爱的学员你好,我是来自会计学堂的甘老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

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