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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-17 23:10

您好
236万是含16%的增值税么？
不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62
借：固定资产 1982758.62
应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31
贷：应付账款 300000
应付账款——暂估应付账款  2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07
下个月收到剩余发票
借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07
应交税费——应交增值税——进项税额  (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93
贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000

may 追问

2019-04-17 23:24

may 追问

2019-04-17 23:24

may 追问

2019-04-17 23:26

收到发票分录有问题？

bamboo老师 解答

2019-04-17 23:31

您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话

may 追问

2019-04-17 23:38

2060000

bamboo老师 解答

2019-04-17 23:39

那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊

bamboo老师 解答

2019-04-17 23:40

第二次收到发票的税款多少？

may 追问

2019-04-17 23:43

固定资产2034482.76多减去了次月的税额

bamboo老师 解答

2019-04-17 23:47

那您收到发票的时候要冲减账面价值 
您分录的进项税额也不对的

may 追问

2019-04-17 23:48

那应怎么写分录？

bamboo老师 解答

2019-04-18 06:19

要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看

上传图片  
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您好 236万是含16%的增值税么？ 不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62 借：固定资产 1982758.62 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 贷：应付账款 300000 应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07 下个月收到剩余发票 借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07 应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93 贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
2019-04-17 23:10:55
你好，付款30万应该是贷银行存款，后期如果在1年内付清的，计入其他应付款，超过1年的可以长期应付款
2019-03-15 11:20:38
您好 请问您发票收到了30万 固定资产到了么
2019-03-15 10:24:07
您好，您这个分录是对的啊
2019-03-14 20:14:52
分录处理 是对的，最后 的分录处理对的
2019-05-29 11:37:15
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