购进固定资产236万,本月收到30万专票发票,次月收到余下金额专用发票,怎么写会计分录?本月分录:借固定资产2034482.76,应交税费进项税41379.31,贷应付账款暂估应付款2075862.07,次月会计分录:??
may
于2019-04-17 22:48 发布 1445次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-04-17 23:10
您好
236万是含16%的增值税么?
不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62
借:固定资产 1982758.62
应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31
贷:应付账款 300000
应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07
下个月收到剩余发票
借:应付账款——暂估应付账款 1775862.07
应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93
贷:应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
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您好
236万是含16%的增值税么?
不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62
借:固定资产 1982758.62
应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31
贷:应付账款 300000
应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07
下个月收到剩余发票
借:应付账款——暂估应付账款 1775862.07
应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93
贷:应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
2019-04-17 23:10:55

你好,付款30万应该是贷银行存款,后期如果在1年内付清的,计入其他应付款,超过1年的可以长期应付款
2019-03-15 11:20:38

您好
请问您发票收到了30万 固定资产到了么
2019-03-15 10:24:07

您好,您这个分录是对的啊
2019-03-14 20:14:52

分录处理 是对的,最后 的分录处理对的
2019-05-29 11:37:15
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