老师我想请问下1.每月计提税金是不是只用计提增值税和附加税，2.我们公司近半年来每月都有留抵，都没缴过税也没计提过，还需要补计提吗？3.之前学堂有老师回复说每月销项大于进项就结转，借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税，进项大于销项就不用结转，那这样月末应交增值税借方不就会有余额了?

赵英老师 解答

2019-04-17 11:59

借方余额是可以留抵的，等以后销项大于进行就结转到未交增值税里面了

小南瓜 追问

2019-04-17 12:24

老师意思就是说我们有留抵税所以不用计提增值税和附加费，我就不用补计提了？然后应交税费-应交增值税月末有余额也没问题，我不用全部结转到未交增值税里?

赵英老师 解答

2019-04-17 13:15

有留抵，余额是在应交税费-应交增值税「进项税额」里面

赵英老师 解答

2019-04-17 13:16

可以不用转到应交税费-应交增值税「转出未交增值税」里