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我公司是分公司，独立核算自负盈亏，分公司的季度所得税怎么申报？每次都要等总部下发一张分配表来进行申报。我现在面临企业所得税汇算清缴工作，没有接触过分公司的汇算清缴。我的疑问：2018年利润表年报调整后的企业所得税款是143233.11元，19年汇算清缴根据总部发的分配表计算得出的所得税是1639.5元。18年第四季度预缴企业所得税43358.87元。老师，按照正常的思路，18年应缴纳企业所得税是143233.11元，已经预缴43358.87元，还应补交99874.24元。可是，为啥19年汇算清缴只交了1639.5元？这样的逻辑我始终没明白，年底所得税计提是143233.11元，这样缴纳从账面看一直有剩余的。请老师帮忙解答
蓝兰薇
于2019-04-17 06:44 发布 3261次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2019-04-17 14:27
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仓储服务行业，主体公司在上海，现在想在北京开立一 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
年报实际缴纳包扣单位和个人，还是光个人。 问
您好，包含单位和个人的合计数 答
老师，一般纳税人从小规模处取得的普票，产品名称是 问
小规模开的小麦普票（3%或1%），你不能按9%计算抵扣；只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。 一、能不能抵扣（直接回答） - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”（3%/1%）：不能抵扣进项。 普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证，哪怕品名是小麦也不行。 - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类（小麦属于初级农产品）： 1. 自产农产品免税普票：农业生产者（含合作社）开的免税普票，按买价×9%抵扣。 2. 农产品收购发票：你直接向农户收购，自开收购普票，按买价×9%抵扣。 3. 小规模开3%专票：小规模给你开3%增值税专票，按票面不含税金额×9%抵扣（不是按3%税额）。 - 注意：小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣，不能按9%。 二、对你最有利的处理方式（排序） 1）优先：让小规模开 3%专票（最划算） 答
航空客运票进项抵扣额都是票价除以1.09再乘以0.0 问
您好，是的，这个要自已换算的 答
老师，深圳公司社保工资申报最新规定 问
你好， 申报原则（重中之重）：必须如实按员工实际工资申报，不能统一按最低基数填；系统自动按上下限核定基数 答
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