小规模，本季度有作废的代开专票，税未退，现申报，申报填代开专票收入那块，是不是去掉作废的这个金额，填剩余的合计，形成的最后应补(退)税额为零，是不是对的，因为还有未退的税款

小规模，本季度有作废的代开专票，税未退，现申报，申报填代开专票收入那块，是不是去掉作废的这个金额，填剩余的合计，形成的最后应补(退)税额为零，是不是对的，因为还有未退的税款

答： 是去掉作废的这个金额，填剩余的合计，形成的最后应补(退)税额为零

老师 请问我们是小规模纳税人 19年第四季度开普票8万 专票也有八万多 不过专票因为有个金额开错了作废重开 然后因为小规模代开专票税额是当场扣的嘛 作废重开的金额小 导致第一次开交的税额没有被第二次的全部抵掉 后来我们再代开这个金额也没有抵掉 现在申报季度增值税 我应该怎么填？按实际缴纳的金额填会出现应补（退）税额为负数 这样子对吗？那么附加税怎么申报 按应纳税额填写 还是按0填写啊

答： 你多交的没有填写在预缴栏吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

第一季度，小规模企业 在税务代开6000元的专票，为本季度的销售收入。在填写增值税申报表时本期应补退税额那栏。有余额-349.5.是不是哪里写错了？

答： 你好。是上期留的吗。你把填的完整的表发我看下