老师 请问我们是小规模纳税人 19年第四季度开普票8万 专票也有八万多 不过专票因为有个金额开错了作废重开 然后因为小规模代开专票税额是当场扣的嘛 作废重开的金额小 导致第一次开交的税额没有被第二次的全部抵掉 后来我们再代开这个金额也没有抵掉 现在申报季度增值税 我应该怎么填？按实际缴纳的金额填会出现应补（退）税额为负数 这样子对吗？那么附加税怎么申报 按应纳税额填写 还是按0填写啊

黑曼巴 追问

2020-01-14 16:47

有 填了应补税额不就是负数了嘛 这样对不？附加税就自动显示增值税是负数的 但是负数的附加税申报不了

朴老师 解答

2020-01-14 17:00

嗯，附加税不是负数的，增值税或者所得税才有预缴

黑曼巴 追问

2020-01-14 17:15

嗯嗯 那增值税申报表这个预缴金额是按照实际的还是按照应交税费填写呢？按实际的就会出现负数 然后附加税就会自动变成负数 不过可以改成0 就是不晓得这样行不行

朴老师 解答

2020-01-14 17:21

预缴金额是按照你预缴的来填写

黑曼巴 追问

2020-01-14 17:22

那这样申报表应付税款为负数 附加税报表按什么数填？

朴老师 解答

2020-01-14 17:24

你的增值税吧，附加税按照你的应交增值税来申报

黑曼巴 追问

2020-01-14 17:25

好的 谢谢老师

朴老师 解答

2020-01-14 17:29

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