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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-16 15:23

你好，增值税分录是   
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

来者 追问

2019-04-16 15:28

不用计提吗？

邹老师 解答

2019-04-16 15:36

你好，做收入分录的时候已经体现在贷方了，然后减免就计入借方了
小规模增值税是不需要特地做计提分录的

来者 追问

2019-04-16 15:40

税务局代开的专票  要不要计提税？分录怎样做？

邹老师 解答

2019-04-16 15:47

你好，代开专用发票，增值税就是这样做分录 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

来者 追问

2019-04-16 16:21

老师  交营业税金及附加时 要不要计提?

邹老师 解答

2019-04-16 16:26

你好，你是指需要缴纳附加税吗？

来者 追问

2019-04-16 16:32

是的 老师

邹老师 解答

2019-04-16 16:34

你好，有附加税需要缴纳，就需要做附加税计提分录的

来者 追问

2019-04-16 16:51

好的感谢老师

邹老师 解答

2019-04-16 16:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2019-04-16 15:23:02
您好，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 。
2018-07-10 14:23:57
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好！小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-04-10 09:05:16
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