第一季度总共做的以前年度损益调整是68000元，请问这个费用在企业所得税申报表里怎么填写

耶路 追问

2019-04-16 15:32

没有附表四啊，老师你看下。

耶路 追问

2019-04-16 15:35

刚才截屏错了，老师你看下这个截屏

丁老师 解答

2019-04-16 15:35

以前年度损益调整是个过渡科目，不是报表科目。是调整期初数不计入当期成本费用的部分，归集之后计入未分配利润。在所得税申报中不体现，但是如果是调增未分配利润的（如调增收入、调减成本费用的）在以前年度所得税中未申报，要在本期作为纳税调增事项申报上

耶路 追问

2019-04-16 15:56

那我这次的本年利润里面就不包括这个6万多了是吗？

耶路 追问

2019-04-16 15:57

等今年的汇算清缴的时候再填进去是吗？

丁老师 解答

2019-04-16 16:02

你好，是的，祝工作顺利哦！