老师好！请问：没有记账（发票不见）却认证了发票（在系统勾选 的）这个分录要怎么做转出？

林妙 追问

2019-04-16 10:28

老师好！我做转出了，分录怎么做？

bamboo老师 解答

2019-04-16 10:29

您没有发票 没有入帐 不用做分录呀

林妙 追问

2019-04-17 17:23

老师好！但是这个是跨年了的，我没有分录的话怎么都对不上，都一直多了这个税额，

bamboo老师 解答

2019-04-17 17:25

您发票没有记账做进项税额 然后做了进项税额转出账务处理？

林妙 追问

2019-04-17 17:34

我以前的分录是：借：应交增值税-进项税额 
                                 贷：应交增值税-待抵扣进项税额 
我们的进项税都是放在待抵扣进项税额里的，认证了就做上边的分录。

林妙 追问

2019-04-17 17:36

我现在不知道怎么处理，对了两下午怎么都不对，就是多了那个税额

bamboo老师 解答

2019-04-17 17:43

您没有收到发票的时候 认证后有没有做借：应交增值税-待抵扣进项税额

林妙 追问

2019-04-17 18:01

老师，我做的是：借：应交增值税-进项税额 
                                 贷：应交增值税-待抵扣进项税额

bamboo老师 解答

2019-04-17 18:04

那您这是收到发票进了应交增值税-抵扣进项税额 然后认证抵扣的时候才做这笔分录
您前面这份发票没有收到没做
借：成本费用等
应交增值税-待抵扣进项税额
贷：应付账款等 
对吧