服装公司从合作社购进的免税的皮棉如何抵扣，分录怎么写，申报表如何填写

逸仙老师

职称：中级会计师,税务师

2019-04-15 09:20

开收购发票计算抵扣。借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款

天空追问

2019-04-15 09:22

什么是开收购发票计算抵扣，我们取得的是普票的免税发票

天空追问

2019-04-15 09:23

你回答的能不能详细一点

逸仙老师解答

2019-04-15 09:30

比如你们100万买的，计入原材料的金额为：100*91%=91万，进项税额9万

天空追问

2019-04-15 09:32

好的明白了，那我们是按票面金额的百分之十抵扣再加计扣除0.02是吧

天空追问

2019-04-15 09:33

因为这个是按4月1之前的税率计算

逸仙老师解答

2019-04-15 09:41

是这样子的，同学

精选问题

老师我想问下我是外贸出口 exw我只出口椅子我问

你好，提单是备查出口退税资料，这个有可能影响也说不准答
一张发票又有买五金材料，又有开材料修理费（都开在问

你好，这个修理费直接做费用或者成本核算就可以的这个答
老师您好，我公司是一般纳税人，税局通知我们第三季问

可以的，可以这么做的答
老师，我销售瓷砖，我收到了5606，还有补贴1404没有收问

同学，你好发票开的是全额7020 借：应收账款 7020 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销收到了5606 借：银行存款 5606 贷：应收账款 5606 答
老师早上好，通行费是不是填写增值税附表二里面填问

你好第64行是勾选认证的，计算抵扣的填写8b 答

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