公司在合作社购买了苗木一百万，对方开的免税普票，可以抵扣增值税吗？可以抵扣的话，怎么填增值税申报表，会计分录怎么做？

俭朴的小鸽子 追问

2023-02-13 16:20

是农产品发票，应该怎么计算这个金额？

王超老师 解答

2023-02-13 16:22

这个是按照9%来及时的

俭朴的小鸽子 追问

2023-02-13 16:26

那这个申报表我应该填那一列？抵扣金额是按100*9%的金额填写吗？

王超老师 解答

2023-02-13 16:27

根据新的增值税纳税申报表表样和申报表填表说明，销售自产农产品 10 万
元，应在《增值税及附加税费申报表附列资料 (一) 》 本期销售情况明细) 第 18 行
第3 列填写10万元。此栏填写的数据通过申报表内置的表间公式自动过入主表第8
栏。 

俭朴的小鸽子 追问

2023-02-13 16:44

老师，我这个是购买苗木不是销售苗木

王超老师 解答

2023-02-13 16:50

进入我要办税-税费申报及缴纳-增值税一般纳税人月度申报-左侧通用功能-农产品发票采集-添加-填写发票代码、发票号码、开票日期、购货方识别号、金额、税率、税额、抵扣状态选择允许抵扣。核对无误保存后体现在《增值税纳税申报表附列资料二》第6行农产品收购发票或者销售发票。