物业服务性公司，之前会计把工资计入管理费用，成本基本上没有，现在我想改下，把人员工资计入主营业成本上来，怎么改好？

开心就好 追问

2019-04-14 15:38

之前会计做了一年管理费用了，我是这个月才接手的，我现在直接做3月工资时，借主营业务成本，贷应付职工薪酬，行吗？之前的不管它了？行吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-14 15:48

你好，需要把之前的调整过来才是的
而且计提借方需要通过劳务成本核算，取得收入才结转到主营业务成本，而不是直接计入主营业务成本的

开心就好 追问

2019-04-14 16:34

物业公司，3月己管理，未开票确定收入，未收到物管费，借，应收账款，贷，主营业务收入，预收账款(应交税费-应交增值税)，计提工资时，借主营业务成本，贷应付职工薪酬！这样可行吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-14 16:35

你好，计提工资，借方应当通过劳务成本，而不是主营业务成本

开心就好 追问

2019-04-14 16:40

那应该借劳务成本，贷应付职工薪酬吗？

开心就好 追问

2019-04-14 16:42

同时结转，借主营业务成本，贷劳务成本

开心就好 追问

2019-04-14 16:42

吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-14 16:45

你好，取得收入就从 劳务成本结转到主营业务成本，没有取得就不需要做第二笔分录

开心就好 追问

2019-04-14 16:48

要是没有收到款，但签订一年合同，其中包含3月！是否要确定收入？

邹刚得老师 解答

2019-04-14 16:50

你好，提供了物业服务，就可以确定收入的

开心就好 追问

2019-04-14 16:58

确定收入，月底计提工资时，借劳务成本贷应付职工薪酬，同时结转，借主营业务成本贷劳务成本，对吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-14 16:59

你好，是的，是这样处理的