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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-14 10:08

你好，税收金额不一定就是60%的，需要看收入是多少，业务招待费发生额是多少，才知道税收金额是按收入0.5%填写，还是按发生额60%填写的

杨 追问

2019-04-14 10:10

年收入总额595388     招待费7496

杨 追问

2019-04-14 10:12

这个需要调吗

邹刚得老师 解答

2019-04-14 10:12

你好，那账载金额是 7496，税收金额是2976.94

杨 追问

2019-04-14 10:13

这个怎么算呢

杨 追问

2019-04-14 10:14

那我是要调增4000多吗

邹刚得老师 解答

2019-04-14 10:17

你好，企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
年收入总额595388， 招待费7496，销售（营业）收入的5‰=2976.94，招待费7496发生额的60%=7496*60%，按2976.94这个较小的数据扣除，而不是按发生额60%扣除，需要纳税调增= 7496-2976.94

杨 追问

2019-04-14 10:18

好的  谢谢

邹刚得老师 解答

2019-04-14 10:25

不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，税收金额不一定就是60%的，需要看收入是多少，业务招待费发生额是多少，才知道税收金额是按收入0.5%填写，还是按发生额60%填写的
2019-04-14 10:08:45
是的，少计提了，不管填500还是600，税收金额都是500.规范的是怎么填写，后面相应产生的分录怎么写？
2020-05-21 16:29:40
老师填了
2020-04-22 14:48:14
首先，在企业汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表中，账载金额应该填写21年的计提金额150万，实际金额填100万，税收金额填50万；其次，22年的账载金额填60万，实际金额填60万，税收金额也填60万。
2023-03-22 10:40:22
您好！账载金额是150，税收金额是160
2022-04-14 14:34:40
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