老师，小规模季度末增值税还要不要计提

学徒 追问

2019-04-13 16:11

老师分录借:应交税费     - 应交增值税  贷方分录  怎么写

bamboo老师 解答

2019-04-13 16:15

计提是开具发票的时候写吧
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

学徒 追问

2019-04-13 16:33

季末开票超过30万了，需要缴纳增值税该怎么做分录，缴纳时:借:应交税费应交增值税-未交增值税    贷:银行存款，我拿不准这样对不对

bamboo老师 解答

2019-04-13 16:34

小规模纳税人不需要写三级科目
缴纳的时候
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款